Cómo declarar criptomonedas en Estados Unidos
O IRS trata as criptomoedas como propriedade: cada venda, troca ou pagamento com cripto gera um ganho ou perda que deve ser detalhado no Form 8949, e a partir de 2025 os brókeres reportam as operações no Form 1099-DA.
Resumo fiscal rápido
- Tipo de imposto
- Capital gains e ordinary income
- Tipo aplicable
- 0% – 20% a longo prazo; 10% – 37% a curto prazo
- Mínimo isento
- Sem mínimo isento geral
- Cripto por cripto
- Sim, cada troca é um facto tributável
- Staking y recompensas
- Ordinary income ao valor de mercado na receção
- Prejuízos
- Até 3.000 $ contra rendimento ordinário e transferência ilimitada
- Prazo de entrega
- 15 de abril do ano seguinte
- Formularios
- Form 8949, Schedule D, Schedule 1 e Form 1040 com a pergunta digital assets
- Sanciones
- Sanções por apresentação e pagamento tardio mais juros
- Autoridad fiscal
- Internal Revenue Service (IRS)
Curto prazo versus longo prazo
Se venderes antes de completar um ano de detenção, o ganho é de curto prazo e tributado à tua taxa marginal de rendimento ordinário, que pode chegar a 37%. Se mantiveres por mais de um ano, aplica-se a taxa de long-term capital gains: 0%, 15% ou 20% dependendo dos teus rendimentos.
Planear o momento da venda para cruzar a barreira do ano é uma das decisões fiscais mais rentáveis para um investidor americano.
Form 1099-DA e tax-loss harvesting
A partir do ano fiscal de 2025, os corretores de ativos digitais emitem o Formulário 1099-DA com os valores brutos das vendas, e a partir de 2026 também com a base de custo. O IRS cruza esses dados com a sua declaração, por isso os números devem coincidir.
As regras de _wash sale_ que se aplicam às ações não se aplicam formalmente às criptomoedas, o que tem permitido realizar perdas e recomprar de imediato. É um ponto em revisão legislativa: confirme a norma vigente antes de aplicá-lo.
Antes de declarar: tenha o seu histórico organizado
O primeiro passo para declarar corretamente é descarregar o histórico completo de operações de cada plataforma que utiliza. Os exchanges com licença MiCA oferecem relatórios anuais prontos a usar, o que poupa muito trabalho na declaração.
Ver exchanges com licença MiCAPerguntas frequentes
Outros países da mesma região · América do Norte
Este guia é informação geral e não constitui aconselhamento fiscal. As regras mudam com frequência: confirme sempre os dados com a autoridade tributária do seu país ou com um consultor.