Cómo declarar criptomonedas en Canadá
No Canadá, apenas 50% da mais-valia é tributável, o que suaviza muito a fatura fiscal. A chave é determinar se a sua atividade é investimento ou negócio, porque no segundo caso 100% do lucro é tributado.
Resumo fiscal rápido
- Tipo de imposto
- Mais-valia (50% tributável) ou rendimento de negócio
- Tipo aplicable
- Taxa marginal aplicada a 50% do ganho
- Mínimo isento
- Sem mínimo isento específico
- Cripto por cripto
- Sim
- Staking y recompensas
- Normalmente rendimento no momento da receção
- Prejuízos
- Compensáveis com ganhos de capital, transbordo 3 anos para trás e ilimitado para a frente
- Prazo de entrega
- 30 de abril do ano seguinte
- Formularios
- T1 com Schedule 3, e T1135 se os ativos estrangeiros excederem 100.000 CAD
- Sanciones
- Multas por T1135 não apresentado de 25 CAD/dia até 2.500 CAD
- Autoridad fiscal
- Canada Revenue Agency (CRA)
Mais-valia ou rendimento de negócio
A CRA analisa a frequência das operações, o conhecimento do mercado, o tempo dedicado, o financiamento utilizado e a intenção declarada. Um investidor a longo prazo obtém capital gain; um day trader obtém business income, plenamente tributável.
O custo é calculado com base no adjusted cost base médio de todas as unidades do mesmo criptoativo, e cada operação deve ser avaliada em dólares canadianos.
O formulário T1135
Se o custo total dos seus «specified foreign property», incluindo criptoativos custodiados fora do Canadá, exceder 100.000 CAD em qualquer momento do ano, deve apresentar o T1135.
As moedas guardadas numa carteira de autocustódia podem enquadrar-se na definição, dependendo de onde o ativo é considerado localizado; é aconselhável rever o caso específico com um consultor.
Antes de declarar: tenha o seu histórico organizado
O primeiro passo para declarar corretamente é descarregar o histórico completo de operações de cada plataforma que utiliza. Os exchanges com licença MiCA oferecem relatórios anuais prontos a usar, o que poupa muito trabalho na declaração.
Ver exchanges com licença MiCAPerguntas frequentes
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Este guia é informação geral e não constitui aconselhamento fiscal. As regras mudam com frequência: confirme sempre os dados com a autoridade tributária do seu país ou com um consultor.