Cómo declarar criptomonedas en Estados Unidos
IRS traktuje kryptowaluty jako własność: każda sprzedaż, wymiana lub płatność kryptowalutami generuje zysk lub stratę, którą należy szczegółowo opisać w Formularzu 8949, a od 2025 roku brokerzy będą zgłaszać transakcje w Formularzu 1099-DA.
Szybkie podsumowanie podatkowe
- Rodzaj podatku
- Zyski kapitałowe i dochód zwykły
- Tipo aplicable
- 0% – 20% długoterminowo; 10% – 37% krótkoterminowo
- Kwota wolna od podatku
- Brak ogólnego minimum zwolnionego z podatku
- Krypto za krypto
- Tak, każda wymiana jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu
- Staking y recompensas
- Dochód zwykły według wartości rynkowej w momencie otrzymania
- Straty
- Do 3000 $ na poczet dochodu zwykłego i nieograniczone przeniesienie
- Termin składania deklaracji
- 15 kwietnia następnego roku
- Formularios
- Formularz 8949, Załącznik D, Załącznik 1 i Formularz 1040 z pytaniem o aktywa cyfrowe
- Sanciones
- Kary za późne złożenie i płatność plus odsetki
- Autoridad fiscal
- Internal Revenue Service (IRS)
Krótki okres w porównaniu z długim okresem
Jeśli sprzedajesz przed upływem roku posiadania, zysk jest krótkoterminowy i opodatkowany według Twojej krańcowej stawki podatku dochodowego, która może wynosić nawet 37%. Jeśli utrzymujesz dłużej niż rok, stosuje się stawkę podatku od długoterminowych zysków kapitałowych: 0%, 15% lub 20% w zależności od Twoich dochodów.
Planowanie momentu sprzedaży w celu przekroczenia bariery rocznej jest jedną z najbardziej opłacalnych decyzji podatkowych dla amerykańskiego inwestora.
Formularz 1099-DA i tax-loss harvesting
Od roku podatkowego 2025 brokerzy aktywów cyfrowych wystawiają formularz 1099-DA z kwotami brutto ze sprzedaży, a od 2026 r. również z podstawą kosztu. Urząd Skarbowy (IRS) porównuje te dane z twoim zeznaniem, więc liczby muszą się zgadzać.
Zasady wash sale, które mają zastosowanie do akcji, formalnie nie mają zastosowania do kryptowalut, co pozwalało na realizację strat i natychmiastowy odkup. Jest to punkt podlegający rewizji legislacyjnej: przed zastosowaniem sprawdź obowiązujące przepisy.
Przed złożeniem deklaracji: uporządkuj swoją historię
Pierwszym krokiem do prawidłowego rozliczenia jest pobranie pełnej historii transakcji z każdej platformy, której używasz. Giełdy posiadające licencję MiCA oferują gotowe raporty roczne, co znacznie ułatwia proces składania deklaracji.
Zobacz giełdy z licencją MiCACzęsto zadawane pytania
Inne kraje w tym samym regionie · Ameryka Północna
Niniejszy przewodnik zawiera informacje ogólne i nie stanowi porady podatkowej. Przepisy często się zmieniają: zawsze potwierdzaj dane z organem podatkowym swojego kraju lub doradcą.