Cómo declarar criptomonedas en Canadá
W Kanadzie tylko 50% zysków kapitałowych jest opodatkowane, co znacznie łagodzi obciążenia podatkowe. Kluczowe jest określenie, czy Twoja działalność to inwestycja czy biznes, ponieważ w drugim przypadku 100% zysku podlega opodatkowaniu.
Szybkie podsumowanie podatkowe
- Rodzaj podatku
- Zyski kapitałowe (50% opodatkowane) lub dochody z działalności gospodarczej
- Tipo aplicable
- Marginalna stawka zastosowana do 50% zysku
- Kwota wolna od podatku
- Brak specyficznej kwoty wolnej od podatku
- Krypto za krypto
- Tak
- Staking y recompensas
- Zazwyczaj dochód w momencie otrzymania
- Straty
- Możliwość kompensacji z zyskami kapitałowymi, przeniesienie 3 lata wstecz i bez ograniczeń w przyszłość
- Termin składania deklaracji
- 30 kwietnia następnego roku
- Formularios
- T1 ze Schedule 3 oraz T1135, jeśli zagraniczne aktywa przekraczają 100 000 CAD
- Sanciones
- Kary za niezłożenie T1135 w wysokości 25 CAD/dzień, do 2500 CAD
- Autoridad fiscal
- Canada Revenue Agency (CRA)
Zyski kapitałowe lub dochód z działalności gospodarczej
CRA analizuje częstotliwość operacji, znajomość rynku, poświęcony czas, wykorzystane finansowanie i deklarowaną intencję. Inwestor długoterminowy osiąga zysk kapitałowy (capital gain); day trader osiąga dochód z działalności gospodarczej (business income), w pełni podlegający opodatkowaniu.
Koszt jest obliczany na podstawie średniej skorygowanej podstawy kosztu (adjusted cost base) wszystkich jednostek tego samego kryptoaktywa, a każdą transakcję należy wycenić w dolarach kanadyjskich.
Formularz T1135
Jeśli całkowity koszt Twojej „specified foreign property”, w tym kryptoaktywów przechowywanych poza Kanadą, przekracza 100 000 CAD w dowolnym momencie roku, musisz złożyć T1135.
Monety przechowywane w portfelu samodzielnej opieki (self-custody) mogą spełniać tę definicję w zależności od tego, gdzie aktywa są uważane za zlokalizowane; zaleca się przeanalizowanie konkretnego przypadku z doradcą.
Przed złożeniem deklaracji: uporządkuj swoją historię
Pierwszym krokiem do prawidłowego rozliczenia jest pobranie pełnej historii transakcji z każdej platformy, której używasz. Giełdy posiadające licencję MiCA oferują gotowe raporty roczne, co znacznie ułatwia proces składania deklaracji.
Zobacz giełdy z licencją MiCACzęsto zadawane pytania
Inne kraje w tym samym regionie · Ameryka Północna
Niniejszy przewodnik zawiera informacje ogólne i nie stanowi porady podatkowej. Przepisy często się zmieniają: zawsze potwierdzaj dane z organem podatkowym swojego kraju lub doradcą.