Cómo declarar criptomonedas en Estados Unidos
IRS behandler kryptovaluta som eiendom: Hvert salg, bytte eller betaling med krypto genererer en gevinst eller et tap som må detaljeres i Form 8949, og fra 2025 rapporterer meglere transaksjoner i Form 1099-DA.
Rask skatteoversikt
- Skatteprosent
- Kapitalgevinster og ordinær inntekt
- Tipo aplicable
- 0% – 20% langsiktig; 10% – 37% kortsiktig
- Skattefritt beløp
- Ingen generell skattefri minstegrense
- Krypto-til-krypto
- Ja, hver byttehandel er en skattepliktig hendelse
- Staking y recompensas
- Ordinær inntekt til markedsverdi ved mottak
- Tap
- Opptil 3 000 $ mot ordinær inntekt og ubegrenset fremføring
- Innleveringsfrist
- 15. april året etter
- Formularios
- Form 8949, Schedule D, Schedule 1 og Form 1040 med spørsmål om digitale eiendeler
- Sanciones
- Straff for sen innlevering og betaling, pluss renter
- Autoridad fiscal
- Internal Revenue Service (IRS)
Kortsiktig vs. langsiktig
Hvis du selger før du har eid i ett år, er gevinsten kortsiktig og skattlegges med din marginale ordinære inntektssats, som kan være opptil 37%. Hvis du holder i mer enn ett år, gjelder satsen for langsiktige kapitalgevinster: 0%, 15% eller 20% avhengig av inntekten din.
Å planlegge salgstidspunktet for å passere grensen på ett år, er en av de mest lønnsomme skattebeslutningene for en amerikansk investor.
Form 1099-DA og skattetapshøsting
Fra og med regnskapsåret 2025 utsteder meglere av digitale eiendeler Form 1099-DA med bruttosalgssummer, og fra 2026 også med kostnadsgrunnlag. IRS kryssjekker disse dataene med selvangivelsen din, så tallene må stemme overens.
Reglene for «wash sale» som gjelder for aksjer, gjelder ikke formelt for kryptovaluta, noe som har gjort det mulig å realisere tap og kjøpe tilbake umiddelbart. Dette er et punkt under lovgivningsrevisjon: bekreft gjeldende regel før du anvender den.
Før du erklærer: ha din historikk i orden
Det første steget for å rapportere riktig er å laste ned den komplette transaksjonshistorikken fra hver plattform du bruker. Exchanges med MiCA-lisens tilbyr ferdige årsrapporter, noe som sparer mye arbeid i deklarasjonen.
Se børser med MiCA-lisensOfte stilte spørsmål
Andre land i samme region · Nord-Amerika
Denne guiden er generell informasjon og utgjør ikke skatterådgivning. Reglene endres ofte: Bekreft alltid dataene med skattemyndighetene i ditt land eller med en rådgiver.