Cómo declarar criptomonedas en Alemania
Tyskland opprettholder en av Europas mest gunstige regler: hvis du selger kryptovalutaene dine etter å ha holdt dem i mer enn ett år, er gevinsten helt skattefri. Innen det første året skattes den med din marginale sats.
Rask skatteoversikt
- Skatteprosent
- Privat salgsoperasjon (§23 EStG)
- Tipo aplicable
- Marginal skattesats for personinntekt, 0 % – 45 %
- Skattefritt beløp
- Fritak hvis du beholder eiendelen i mer enn 1 år; 1 000 € i gevinst fritatt per år
- Krypto-til-krypto
- Ja, innenfor eieåret
- Staking y recompensas
- Inntekt fra andre tjenester (§22 EStG)
- Tap
- Kan bare trekkes fra mot andre private transaksjoner
- Innleveringsfrist
- 31. juli året etter
- Formularios
- Anlage SO i Einkommensteuererklärung
- Sanciones
- Tilleggsavgifter, renter og mulig skattekriminalitet i alvorlige tilfeller
- Autoridad fiscal
- Bundeszentralamt für Steuern / Finanzamt
Regelen om ett års eiertid
Kryptovalutaer behandles som «andre økonomiske goder». Hvis det går mer enn ett år mellom kjøp og salg, faller transaksjonen utenfor §23 EStG og er ikke skattepliktig, uavhengig av gevinstens størrelse.
Innen året legges gevinsten til din inntekt og skattlegges med din marginale sats, med et samlet årlig skattefritak på 1 000 € for alle private salgstransaksjoner.
Staking, lending og dokumentasjon
Belønninger fra staking og lending skattlegges ved mottak som annen inntekt, med et eget minimumsfritak på 256 € per år. Verdien som mottas blir anskaffelseskostnad og starter sin egen ettårsperiode.
Finanzamt krever en komplett historikk med nøyaktige kjøps- og salgsdatoer for å bevise fritaket for eierskap over ett år, så ta vare på CSV-filene fra hver plattform.
Før du erklærer: ha din historikk i orden
Det første steget for å rapportere riktig er å laste ned den komplette transaksjonshistorikken fra hver plattform du bruker. Exchanges med MiCA-lisens tilbyr ferdige årsrapporter, noe som sparer mye arbeid i deklarasjonen.
Se børser med MiCA-lisensOfte stilte spørsmål
Andre land i samme region · Europa
Denne guiden er generell informasjon og utgjør ikke skatterådgivning. Reglene endres ofte: Bekreft alltid dataene med skattemyndighetene i ditt land eller med en rådgiver.