Cómo declarar criptomonedas en Colombia
La DIAN considère les cryptoactifs comme des actifs incorporels valorisés au coût, qui doivent être déclarés dans le patrimoine et dont la vente génère un revenu imposable. L'imposition dépend de la durée de détention de l'actif.
Aperçu fiscal rapide
- Type d'impôt
- Revenu ordinaire ou gain occasionnel
- Tipo aplicable
- 0% – 39% pour le revenu ; 15% pour le gain occasionnel
- Minimum exonéré
- Plafonds UVT pour être obligé de déclarer
- Crypto contre crypto
- Oui
- Staking y recompensas
- Revenu imposable
- Pertes
- Compensables avec limitations
- Délai de déclaration
- Août – octobre selon les derniers chiffres du NIT
- Formularios
- Formulaire 210 pour les personnes physiques
- Sanciones
- Sanction minimale pour déclaration tardive et intérêts de retard
- Autoridad fiscal
- DIAN
Revenu ou gain occasionnel
Si vous vendez un cryptoactif détenu depuis moins de deux ans, le bénéfice est considéré comme un revenu ordinaire et imposé selon le barème progressif. Avec plus de deux ans de détention, il peut être traité comme un gain occasionnel à 15%.
Dans les deux cas, la valeur doit être exprimée en pesos colombiens au taux représentatif du marché du jour de l'opération.
Déclaration de patrimoine
Les crypto-actifs sont inclus dans la déclaration de patrimoine à leur coût fiscal au 31 décembre, même si vous ne les avez pas vendus. Les omettre peut entraîner une pénalité pour actifs omis.
Dépasser les plafonds en UVT de patrimoine, de revenus, de dépenses par carte ou de dépôts vous oblige à déclarer vos revenus même si vous n'avez pas réalisé de gains avec des cryptomonnaies.
Avant de déclarer : ayez votre historique en ordre
La première étape pour une déclaration correcte est de télécharger l'historique complet des opérations de chaque plateforme que vous utilisez. Les exchanges agréés MiCA proposent des rapports annuels prêts à l'emploi, ce qui simplifie grandement le processus de déclaration.
Voir les exchanges avec licence MiCAQuestions fréquentes
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Ce guide est une information générale et ne constitue pas un conseil fiscal. Les règles changent fréquemment : confirmez toujours les données auprès de l'autorité fiscale de votre pays ou d'un conseiller.