Cómo declarar criptomonedas en Brasil
Le Brésil combine deux obligations : déclarer mensuellement les opérations à la Receita Federal et imposer les plus-values, avec une exemption très pratique pour ceux qui vendent moins de 35 000 réaux par mois sur les plateformes nationales.
Aperçu fiscal rapide
- Type d'impôt
- Gain en capital
- Tipo aplicable
- 15 % – 22,5 % progressif ; 17,5 % pour les actifs à l'étranger
- Minimum exonéré
- Ventes jusqu'à 35 000 BRL par mois exonérées sur le marché national
- Crypto contre crypto
- Oui, la compensation génère un profit
- Staking y recompensas
- Revenu imposable
- Pertes
- Compensation limitée selon le régime applicable
- Délai de déclaration
- Mai de l'année suivante pour la déclaration annuelle
- Formularios
- DIRPF, GCAP et l'obligation mensuelle IN 1.888 (formulaire e-Financeira/Coleta)
- Sanciones
- Amendes à partir de 100 BRL et de 1,5% de la valeur de l'opération non déclarée
- Autoridad fiscal
- Receita Federal
L'exemption mensuelle de 35 000 BRL
Si le total de vos ventes de cryptoactifs dans le mois ne dépasse pas 35 000 BRL, le gain est exempté. La limite est par ensemble d'opérations et par mois, non par opération.
Au-delà de ce montant, le gain est imposé selon l'échelle progressive des plus-values : 15% jusqu'à 5 millions de réaux et jusqu'à 22,5% pour les tranches supérieures.
Actifs sur des plateformes d'échange étrangères
Les revenus d'actifs financiers à l'étranger, y compris les cryptomonnaies détenues sur des plateformes étrangères, sont imposés à un taux spécifique de 17,5% dans la déclaration annuelle, sans l'exemption mensuelle.
De plus, l'instruction normative 1.888 oblige à déclarer les opérations réalisées sur des plateformes d'échange étrangères ou entre particuliers lorsqu'elles dépassent 30 000 BRL par mois.
Avant de déclarer : ayez votre historique en ordre
La première étape pour une déclaration correcte est de télécharger l'historique complet des opérations de chaque plateforme que vous utilisez. Les exchanges agréés MiCA proposent des rapports annuels prêts à l'emploi, ce qui simplifie grandement le processus de déclaration.
Voir les exchanges avec licence MiCAQuestions fréquentes
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Ce guide est une information générale et ne constitue pas un conseil fiscal. Les règles changent fréquemment : confirmez toujours les données auprès de l'autorité fiscale de votre pays ou d'un conseiller.