Cómo declarar criptomonedas en Canadá
Au Canada, seulement 50% du gain en capital est imposable, ce qui allège considérablement la facture fiscale. La clé est de déterminer si votre activité est un investissement ou une entreprise, car dans le second cas, 100% du bénéfice est imposable.
Aperçu fiscal rapide
- Type d'impôt
- Gain en capital (50% imposable) ou revenu d'entreprise
- Tipo aplicable
- Taux marginal appliqué à 50% du gain
- Minimum exonéré
- Pas de seuil d'exonération spécifique
- Crypto contre crypto
- Oui
- Staking y recompensas
- Normalement revenu au moment de la réception
- Pertes
- Compensables avec les gains en capital, reportable 3 ans en arrière et illimité en avant
- Délai de déclaration
- 30 avril de l'année suivante
- Formularios
- T1 avec Annexe 3, et T1135 si les actifs étrangers dépassent 100 000 CAD
- Sanciones
- Amendes pour T1135 non soumis de 25 CAD/jour jusqu'à 2 500 CAD
- Autoridad fiscal
- Agence du revenu du Canada (ARC)
Gain en capital ou revenu d'entreprise
L'ARC analyse la fréquence des opérations, la connaissance du marché, le temps consacré, le financement utilisé et l'intention déclarée. Un investisseur à long terme réalise un gain en capital; un day trader réalise un revenu d'entreprise, entièrement imposable.
Le coût est calculé en utilisant la moyenne de l'adjusted cost base de toutes les unités du même cryptoactif, et chaque opération doit être évaluée en dollars canadiens.
Le formulaire T1135
Si le coût total de vos « specified foreign property », incluant les cryptoactifs détenus hors du Canada, dépasse 100 000 CAD à tout moment de l'année, vous devez produire le T1135.
Les monnaies conservées dans un portefeuille d'auto-garde peuvent entrer dans la définition selon l'endroit où l'actif est considéré comme situé; il est conseillé d'examiner le cas spécifique avec un conseiller.
Avant de déclarer : ayez votre historique en ordre
La première étape pour une déclaration correcte est de télécharger l'historique complet des opérations de chaque plateforme que vous utilisez. Les exchanges agréés MiCA proposent des rapports annuels prêts à l'emploi, ce qui simplifie grandement le processus de déclaration.
Voir les exchanges avec licence MiCAQuestions fréquentes
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Ce guide est une information générale et ne constitue pas un conseil fiscal. Les règles changent fréquemment : confirmez toujours les données auprès de l'autorité fiscale de votre pays ou d'un conseiller.