Cómo declarar criptomonedas en Canadá
En Canadá solo el 50% de la ganancia de capital es imponible, lo que suaviza mucho la factura fiscal. La clave es determinar si tu actividad es inversión o negocio, porque en el segundo caso tributa el 100% del beneficio.
Resumen fiscal rápido
- Tipo de impuesto
- Capital gain (50% imponible) o business income
- Tipo aplicable
- Tipo marginal aplicado al 50% de la ganancia
- Mínimo exento
- Sin mínimo exento específico
- Cripto por cripto
- Sí
- Staking y recompensas
- Normalmente renta en el momento de la recepción
- Pérdidas
- Compensables con ganancias de capital, traslado 3 años atrás e ilimitado hacia delante
- Plazo de presentación
- 30 de abril del año siguiente
- Formularios
- T1 con Schedule 3, y T1135 si los activos extranjeros superan 100.000 CAD
- Sanciones
- Multas por T1135 no presentado de 25 CAD/día hasta 2.500 CAD
- Autoridad fiscal
- Canada Revenue Agency (CRA)
Capital gain o business income
La CRA analiza la frecuencia de las operaciones, el conocimiento del mercado, el tiempo dedicado, la financiación utilizada y la intención declarada. Un inversor a largo plazo obtiene capital gain; un day trader obtiene business income, plenamente imponible.
El coste se calcula con el adjusted cost base medio de todas las unidades del mismo criptoactivo, y hay que valorar cada operación en dólares canadienses.
El formulario T1135
Si el coste total de tus «specified foreign property», incluidos criptoactivos custodiados fuera de Canadá, supera los 100.000 CAD en cualquier momento del año, debes presentar el T1135.
Las monedas guardadas en una cartera de autocustodia pueden entrar en la definición según dónde se considere situado el activo; conviene revisar el caso concreto con un asesor.
Antes de declarar: ten tu histórico ordenado
El primer paso para declarar bien es descargar el histórico completo de operaciones de cada plataforma que utilizas. Los exchanges con licencia MiCA ofrecen informes anuales listos para usar, lo que ahorra mucho trabajo en la declaración.
Ver exchanges con licencia MiCAPreguntas frecuentes
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Esta guía es información general y no constituye asesoramiento fiscal. Las normas cambian con frecuencia: confirma siempre los datos con la autoridad tributaria de tu país o con un asesor.