Cómo declarar criptomonedas en Colombia
Die DIAN betrachtet Kryptoassets als immaterielle Vermögenswerte, die zum Anschaffungspreis bewertet, im Vermögen deklariert werden müssen und deren Verkauf steuerpflichtiges Einkommen generiert. Die Besteuerung hängt davon ab, wie lange Sie den Vermögenswert gehalten haben.
Schnelle Steuerübersicht
- Steuerart
- Ordentliches Einkommen oder Gelegenheitsgewinn
- Tipo aplicable
- 0 % – 39 % auf Einkommen; 15 % auf Gelegenheitsgewinn
- Steuerfreibetrag
- UVT-Obergrenzen für die Deklarationspflicht
- Krypto-zu-Krypto
- Ja
- Staking y recompensas
- Steuerpflichtiges Einkommen
- Verluste
- Begrenzt verrechenbar
- Abgabefrist
- August – Oktober je nach letzten Ziffern der NIT
- Formularios
- Formular 210 für natürliche Personen
- Sanciones
- Mindeststrafe für Verspätung und Verzugszinsen
- Autoridad fiscal
- DIAN
Einkommen oder Gelegenheitsgewinn
Wenn Sie einen Kryptoasset verkaufen, den Sie weniger als zwei Jahre besessen haben, gilt der Gewinn als ordentliches Einkommen und wird gemäß der progressiven Tabelle besteuert. Bei einer Haltedauer von mehr als zwei Jahren kann er als Gelegenheitsgewinn zu 15 % behandelt werden.
In beiden Fällen muss der Wert in kolumbianischen Pesos zum Marktrepräsentationskurs des Operationstags angegeben werden.
Vermögensdeklaration
Krypto-Assets sind in der Vermögenssteuererklärung zum steuerlichen Anschaffungswert am 31. Dezember anzugeben, auch wenn Sie diese nicht verkauft haben. Ein Nichterklären kann zu einer Strafe für nicht angegebene Vermögenswerte führen.
Wenn Sie die Obergrenzen für Vermögen in UVT, Einkommen, Kartenausgaben oder Einzahlungen überschreiten, sind Sie zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet, auch wenn Sie keine Gewinne mit Krypto erzielt haben.
Vor der Abgabe: Halte deine Historie geordnet
Der erste Schritt für eine korrekte Steuererklärung ist das Herunterladen der vollständigen Transaktionshistorie von jeder von dir genutzten Plattform. Von MiCA lizenzierte Börsen bieten fertige Jahresberichte an, was viel Arbeit bei der Deklaration spart.
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Dieser Leitfaden ist eine allgemeine Information und stellt keine Steuerberatung dar. Die Regeln ändern sich häufig: Bestätigen Sie die Daten immer bei der Steuerbehörde Ihres Landes oder bei einem Berater.