Země s nejnižšími daněmi z Bitcoinu v EU

Jak jsme srovnávali daně z Bitcoinu

Pro spravedlivé srovnání jsme se zaměřili na to, co zaplatí soukromý investor, který Bitcoin koupí, drží ho a poté prodá za eura. Nezohledňujeme profesionální obchodování, rozsáhlou těžbu ani firmy, protože ty jsou téměř ve všech zemích zdaněny podle jiných a obvykle vyšších pravidel.

V každé zemi bereme v úvahu tři faktory: sazbu platnou pro zisk, zda existuje doba držení, po které je prodej osvobozen od daně, a zda existuje roční osvobozená minimální částka. Mapa ukazuje nejnižší sazbu, které může soukromá osoba dosáhnout při dodržení pravidel, a v našich daňových průvodcích pro jednotlivé země najdete kompletní podrobnosti, formuláře a termíny.

Mějte na paměti, že zdanění kryptoměn se rychle mění. V letech 2025 a 2026 několik zemí zvýšilo, snížilo nebo zavedlo nové daně, a od 1. ledna 2026 směrnice EU DAC8 ukládá burzám povinnost informovat daňové úřady o transakcích svých klientů. Skrývání zisků je dnes prakticky nemožné.

Platná sazba podle země

Země, kde za svůj Bitcoin můžete zaplatit 0 %

Malta je nejjasnějším případem: pokud držíte Bitcoin jako dlouhodobou investici, kapitálové zisky nejsou zdaněny. Pouze pokud je vaše činnost považována za obchodní, například velmi časté obchodování, pak je zdaněna jako příjem se sazbami až 35 %.

Německo je pravděpodobně nejatraktivnější velkou zemí pro trpělivého investora. Pokud prodáte Bitcoin po více než ročním držení, zisk je zcela osvobozen od daně, bez ohledu na částku. Pokud prodáte dříve, je zdaněn vaší marginální sazbou, ale zisky do 1 000 eur ročně zůstávají bez daně.

Portugalsko, které po léta bylo krypto rájem Evropy, je stále velmi příznivé: kryptoměny držené déle než 365 dní se prodávají bez daní, zatímco krátkodobé prodeje jsou zdaněny 28 %. Lucembursko uplatňuje podobné pravidlo s ještě kratší dobou držení: po šesti měsících držení je soukromý prodej osvobozen od daně.

Chorvatsko a Česko doplňují seznam. V Chorvatsku je zisk osvobozen po dvou letech držení (předtím se platí 12 %) a Česko zavedlo v roce 2025 osvobození po třech letech a další pro ty, kteří prodají méně než 100 000 korun ročně.

Země s nízkými daněmi, pod 10 %

Pokud nechcete čekat roky s prodejem, existují země s velmi nízkými pevnými sazbami. Slovensko od roku 2025 uplatňuje sníženou sazbu 7 % na kryptoměny držené déle než rok, pokud jsou splněny určité požadavky. Kypr zavedl v roce 2026 specifickou daň 8 % z prodeje kryptoaktiv.

Bulharsko daní zisky pevnou sazbou 10 %, což je jedna z nejnižších v Unii, a Belgie v roce 2026 zavedla obecnou daň 10 % z kapitálových zisků s ročním osvobozením ve výši zhruba 10 000 eur. V Belgii však spekulativní operace mohou být zdaněny sazbou 33 %.

Maďarsko si zaslouží zvláštní zmínku, i když jeho sazba je 15 %: výměna mezi kryptoměnami se nezdaní, platí se pouze při převodu na fiat měnu a ztráty lze přenášet dva roky. Pro mnoho aktivních investorů to kompenzuje poněkud vyšší sazbu.

Země EU s nejvyššími daněmi

Na opačném konci jsou severské země a některé velké západoevropské státy. Dánsko zdaňuje zisky z kryptoměn jako osobní příjem s progresivními sazbami, které mohou přesáhnout 50 %. Nizozemsko nezdaňuje prodej, ale každoročně vybírá kolem 36 % z předpokládaného výnosu vašeho majetku, i když hodnota vašich mincí klesla.

Itálie v roce 2026 zvýšila daň z kryptoměn z 26 % na 33 %, což je stejná sazba, jakou uplatňuje Irsko. Švédsko, Francie a Finsko se pohybují kolem 30 % a Rakousko uplatňuje pevnou sazbu 27,5 %. Španělsko se nachází uprostřed s rozpětím od 19 % do 30 % v závislosti na výši zisku.

Vyplatí se kvůli daním stěhovat?

Nízká daň je lákavá, ale stěhování pouze z daňových důvodů zřídka dopadne tak dobře, jak se zdá. Pro změnu daňového rezidenství obvykle musíte žít déle než 183 dní v roce v nové zemi a přesunout tam centrum svých životních zájmů: bydlení, rodinu a práci.

Navíc některé země uplatňují výstupní daně nebo vás i po odchodu nadále považují za rezidenta po několik let. Náklady na život, jazyk, sociální zabezpečení a ostatní daně také hrají roli. Před takovým rozhodnutím se poraďte s daňovým poradcem v obou zemích.

Pro většinu investorů je nejvýnosnější strategie mnohem jednodušší: dobře znát pravidla své země, využívat období držení a osvobozená minima, kompenzovat ztráty, když to zákon umožňuje, a správně danit, aby se předešlo sankcím.

Jak legálně platit méně daní ve vaší zemi

Uchovávejte kompletní historii všech svých nákupů, prodejů a výměn od prvního dne. Bez ní nebudete moci prokázat svou pořizovací cenu a finanční úřad může vypočítat zisk z celkové částky prodeje.

Zkontrolujte, zda vaše země má období držení, které snižuje nebo eliminuje daň. Prodej o měsíc dříve nebo později může výrazně změnit daňový účet. Zkontrolujte také, zda můžete kompenzovat ztráty z jiných kryptoměn nebo akcií, a zda se zdaní výměny mezi kryptoměnami, protože v Rakousku, Maďarsku, Chorvatsku nebo Rumunsku tomu tak není.

Nakonec používejte burzy s licencí MiCA, které nabízejí roční daňové zprávy. Ušetříte hodiny práce a snížíte riziko chyb v daňovém přiznání.