Cómo declarar criptomonedas en Estados Unidos
IRS третира криптовалутите като собственост: всяка продажба, размяна или плащане с крипто генерира печалба или загуба, която трябва да бъде детайлизирана във Form 8949, а от 2025 г. брокерите докладват операциите във Form 1099-DA.
Бърз данъчен преглед
- Вид данък
- Capital gains и ordinary income
- Tipo aplicable
- 0% – 20% дългосрочно; 10% – 37% краткосрочно
- Данъчен минимум
- Без общ минимален необлагаем доход
- Крипто за крипто
- Да, всяка размяна е данъчно събитие
- Staking y recompensas
- Ordinary income по пазарна стойност при получаване
- Загуби
- До 3 000 $ срещу обикновен доход и неограничен пренос
- Срок за подаване
- 15 април на следващата година
- Formularios
- Form 8949, Schedule D, Schedule 1 и Form 1040 с въпрос за дигитални активи
- Sanciones
- Санкции за закъсняло подаване и плащане плюс лихви
- Autoridad fiscal
- Служба за вътрешни приходи (IRS)
Краткосрочни срещу дългосрочни
Ако продадете преди да измине една година от притежанието, печалбата е краткосрочна и се облага с Вашата пределна ставка за обикновен доход, която може да достигне 37%. Ако задържите повече от една година, се прилага ставката за long-term capital gains: 0%, 15% или 20% в зависимост от Вашите доходи.
Планирането на момента на продажба за преминаване на едногодишната бариера е едно от най-доходоносните данъчни решения за американски инвеститор.
Form 1099-DA и tax-loss harvesting
От данъчната 2025 г. брокерите на дигитални активи издават Form 1099-DA с брутните суми от продажбите, а от 2026 г. и с базата на разходите. IRS сравнява тези данни с Вашата декларация, така че цифрите трябва да съвпадат.
Правилата за wash sale, които се прилагат за акции, не се прилагат формално за криптовалутите, което позволява реализиране на загуби и незабавно обратно изкупуване. Това е точка в законодателна ревизия: потвърдете действащата норма, преди да я приложите.
Преди да декларирате: подредете историята си
Първата стъпка към правилното деклариране е да изтеглите пълната история на операциите от всяка платформа, която използвате. Борсите с лиценз MiCA предлагат готови годишни отчети, което спестява много работа при декларирането.
Вижте лицензирани MiCA борсиЧесто задавани въпроси
Други държави от същия регион · Северна Америка
Това ръководство е обща информация и не представлява данъчен съвет. Правилата се променят често: винаги потвърждавайте данните с данъчните власти във вашата държава или с консултант.