Cómo declarar criptomonedas en Estados Unidos
IRS розглядає криптовалюти як власність: кожен продаж, обмін або платіж криптовалютою генерує прибуток або збиток, який має бути детально вказаний у Form 8949, а з 2025 року брокери звітуватимуть про операції у Form 1099-DA.
Швидкий податковий огляд
- Тип податку
- Приріст капіталу (capital gains) та звичайний дохід (ordinary income)
- Tipo aplicable
- 0% – 20% довгостроково; 10% – 37% короткостроково
- Мінімальна сума, що не оподатковується
- Без загального неоподатковуваного мінімуму
- Крипта на крипту
- Так, кожний обмін є оподатковуваною подією
- Staking y recompensas
- Звичайний дохід (Ordinary income) за ринковою вартістю на момент отримання
- Втрати
- До 3 000 $ проти звичайного доходу та необмежене перенесення
- Термін подання
- 15 квітня наступного року
- Formularios
- Form 8949, Schedule D, Schedule 1 та Form 1040 із запитанням про цифрові активи
- Sanciones
- Штрафи за несвоєчасне подання та сплату, плюс відсотки
- Autoridad fiscal
- Служба внутрішніх доходів (IRS)
Короткострокові проти довгострокових
Якщо ви продаєте до закінчення року володіння, прибуток є короткостроковим і оподатковується за вашою граничною ставкою звичайного доходу, яка може сягати 37%. Якщо ви володієте понад рік, застосовується ставка довгострокового приросту капіталу: 0%, 15% або 20% залежно від вашого доходу.
Планування часу продажу для переходу річного бар'єру є одним з найприбутковіших податкових рішень для американського інвестора.
Form 1099-DA та tax-loss harvesting
З 2025 податкового року брокери цифрових активів видають Form 1099-DA із валовими сумами продажів, а з 2026 року – також із базою собівартості. IRS порівнює ці дані з вашою декларацією, тому цифри мають збігатися.
Правила wash sale, що застосовуються до акцій, формально не застосовуються до криптовалют, що дозволяло фіксувати збитки та негайно викуповувати активи. Цей пункт знаходиться на законодавчому перегляді: перед застосуванням підтвердіть чинну норму.
Перед декларуванням: упорядкуйте свою історію
Перший крок для належного декларування — завантажити повну історію транзакцій з кожної платформи, якою ви користуєтеся. Біржі з ліцензією MiCA пропонують готові річні звіти, що значно спрощує процес декларування.
Переглянути біржі з ліцензією MiCAПоширені запитання
Інші країни того ж регіону · Північна Америка
Цей посібник є загальною інформацією і не є податковою консультацією. Правила часто змінюються: завжди перевіряйте дані з податковим органом вашої країни або з консультантом.