Cómo declarar criptomonedas en Alemania
Німеччина підтримує одне з найсприятливіших правил в Європі: якщо ви продаєте свої криптовалюти після володіння ними більше одного року, прибуток повністю звільняється від податків. Протягом першого року він оподатковується за вашою граничною ставкою.
Швидкий податковий огляд
- Тип податку
- Приватна операція продажу (§23 EStG)
- Tipo aplicable
- Гранична ставка ПДФО, 0% – 45%
- Мінімальна сума, що не оподатковується
- Звільнення, якщо володієте більше 1 року; €1 000 доходу не оподатковуються на рік
- Крипта на крипту
- Так, протягом року володіння
- Staking y recompensas
- Дохід від інших послуг (§22 EStG)
- Втрати
- Можна компенсувати лише іншими приватними операціями
- Термін подання
- 31 липня наступного року
- Formularios
- Anlage SO декларації Einkommensteuererklärung
- Sanciones
- Додаткові збори, відсотки та можливий податковий злочин у серйозних випадках
Правило року володіння
Криптовалюти розглядаються як «інші економічні активи». Якщо між покупкою та продажем проходить більше одного року, операція не підпадає під §23 EStG і не оподатковується, незалежно від суми прибутку.
Протягом року прибуток додається до вашого доходу та оподатковується за вашою граничною ставкою, з річним спільним звільненням у €1 000 для всіх приватних операцій продажу.
Стейкінг, лендінг та документація
Винагороди за стейкінг та лендінг оподатковуються в момент отримання як інший дохід, з власним неоподатковуваним мінімумом у €256 на рік. Отримана вартість стає собівартістю та починає власний річний термін.
Finanzamt вимагає повну історію з точними датами покупки та продажу для підтвердження звільнення за володіння більше року, тому зберігайте CSV-файли з кожної платформи.
Перед декларуванням: упорядкуйте свою історію
Перший крок для належного декларування — завантажити повну історію транзакцій з кожної платформи, якою ви користуєтеся. Біржі з ліцензією MiCA пропонують готові річні звіти, що значно спрощує процес декларування.
Переглянути біржі з ліцензією MiCAПоширені запитання
Інші країни того ж регіону · Європа
Цей посібник є загальною інформацією і не є податковою консультацією. Правила часто змінюються: завжди перевіряйте дані з податковим органом вашої країни або з консультантом.