Cómo declarar criptomonedas en Estados Unidos
IRS tretira kriptovalute kao imovinu: svaka prodaja, razmena ili plaćanje kriptom stvara dobitak ili gubitak koji mora biti detaljno prikazan u Form 8949, a od 2025. brokeri prijavljuju transakcije na Form 1099-DA.
Brzi pregled poreza
- Vrsta poreza
- Capital gains i ordinary income
- Tipo aplicable
- 0% – 20% dugoročno; 10% – 37% kratkoročno
- Oslobođeni minimum
- Bez opšteg minimalnog izuzeća
- Kripto za kripto
- Da, svaka razmena je oporeziv događaj
- Staking y recompensas
- Ordinary income po tržišnoj vrednosti prilikom prijema
- Gubici
- Do 3.000 $ protiv običnog prihoda i neograničeno prenošenje
- Rok za podnošenje prijave
- 15. april naredne godine
- Formularios
- Form 8949, Schedule D, Schedule 1 i Form 1040 sa pitanjem digitalnih sredstava
- Sanciones
- Kazne za kasno podnošenje i uplatu plus kamate
- Autoridad fiscal
- Internal Revenue Service (IRS)
Kratkoročno naspram dugoročnog
Ako prodate pre isteka godine posedovanja, dobitak je kratkoročan i oporezuje se po vašoj marginalnoj stopi redovnog prihoda, koja može dostići 37%. Ako držite duže od godinu dana, primenjuje se stopa poreza na dugoročni kapitalni dobitak: 0%, 15% ili 20% u zavisnosti od vaših prihoda.
Planiranje trenutka prodaje kako bi se prešao prag od godinu dana jedna je od najisplativijih poreskih odluka za američkog investitora.
Form 1099-DA i tax-loss harvesting
Od poreske godine 2025. brokeri digitalne imovine izdaju Obrazac 1099-DA sa bruto iznosima prodaje, a od 2026. i sa troškovnom osnovom. IRS unakrsno proverava te podatke sa vašom poreskom prijavom, tako da se cifre moraju poklapati.
Pravila o wash sale koja se primenjuju na akcije ne primenjuju se formalno na kriptovalute, što je omogućavalo realizaciju gubitaka i trenutnu ponovnu kupovinu. Ovo je tačka koja je pod legislativnom revizijom: potvrdite važeću normu pre nego što je primenite.
Pre prijavljivanja: Sredite svoju istoriju transakcija
Prvi korak za ispravno prijavljivanje je preuzimanje kompletne istorije transakcija sa svake platforme koju koristite. Berze sa MiCA licencom nude godišnje izveštaje spremne za korišćenje, što znatno olakšava proces prijavljivanja.
Pogledajte menjačnice sa MiCA licencomČesta pitanja
Druge zemlje u istom regionu · Severna Amerika
Ovaj vodič pruža opšte informacije i ne predstavlja poresko savetovanje. Propisi se često menjaju: uvek potvrdite podatke sa poreskim organima vaše zemlje ili sa savetnikom.