Cómo declarar criptomonedas en Estados Unidos
IRS i trajton kriptomonedhat si pronë: çdo shitje, shkëmbim apo pagesë me kripto gjeneron një fitim ose humbje që duhet detajuar në Form 8949, dhe nga 2025-a brokerët raportojnë operacionet në Form 1099-DA.
Përmbledhje e shpejtë tatimore
- Lloji i tatimit
- Capital gains dhe ordinary income
- Tipo aplicable
- 0% – 20% për afatgjatë; 10% – 37% për afatshkurtër
- Minimumi i papërjashtuar
- Pa minimum të përgjithshëm të përjashtuar
- Kripto për kripto
- Po, çdo shkëmbim është një ngjarje e tatueshme
- Staking y recompensas
- Ordinary income me vlerën e tregut në momentin e marrjes
- Humbjet
- Deri në 3.000 $ kundrejt të ardhurave të zakonshme dhe transferim i pakufizuar
- Afati i dorëzimit
- 15 prill i vitit vijues
- Formularios
- Form 8949, Schedule D, Schedule 1 dhe Form 1040 me pyetjen për asetet dixhitale
- Sanciones
- Gjoba për dorëzim dhe pagesë të vonuar plus interesat
- Autoridad fiscal
- Internal Revenue Service (IRS)
Afatshkurtër kundrejt afatgjatë
Nëse shet para se të kalojë një vit pronësie, fitimi është afatshkurtër dhe tatohet me shkallën margjinale të të ardhurave të zakonshme, e cila mund të arrijë në 37%. Nëse e mbani më shumë se një vit, aplikohet shkalla e fitimeve kapitale afatgjata: 0%, 15% ose 20% sipas të ardhurave tuaja.
Planifikimi i momentit të shitjes për të kaluar kufirin e vitit është një nga vendimet më fitimprurëse fiskale për një investitor amerikan.
Form 1099-DA dhe tax-loss harvesting
Që nga viti fiskal 2025, ndërmjetësuesit e aseteve dixhitale lëshojnë Formularin 1099-DA me shumat bruto të shitjeve, dhe nga viti 2026, gjithashtu me bazën e kostos. IRS-i i kryqëzon këto të dhëna me deklaratën tuaj, prandaj shifrat duhet të përputhen.
Rregullat e shitjes fiktive (wash sale) që aplikohen për aksionet nuk aplikohen zyrtarisht për kriptovalutat, gjë që ka mundësuar realizimin e humbjeve dhe riblerjen e menjëhershme. Kjo është një pikë në shqyrtim legjislativ: konfirmoni rregullin aktual para se ta aplikoni.
Para deklarimit: Keni historikun tuaj të rregulluar
Hapi i parë për të deklaruar siç duhet është të shkarkoni historikun e plotë të transaksioneve nga çdo platformë që përdorni. Shkëmbimet me licencë MiCA ofrojnë raporte vjetore të gatshme për përdorim, duke kursyer shumë punë në deklarim.
Shiko shkëmbimet me licencë MiCAPyetje të shpeshta
Vende të tjera në të njëjtin rajon · Amerika e Veriut
Ky udhëzues është informacion i përgjithshëm dhe nuk përbën këshillë tatimore. Rregullat ndryshojnë shpesh: konfirmoni gjithmonë të dhënat me autoritetin tatimor të shtetit tuaj ose me një këshilltar.