Cómo declarar criptomonedas en Estados Unidos
IRS behandlar kryptovalutor som egendom: varje försäljning, byte eller betalning med krypto genererar en vinst eller förlust som måste specificeras i Form 8949, och från 2025 rapporterar mäklare transaktioner i Form 1099-DA.
Snabb skattesammanfattning
- Skatteform
- Kapitalvinster och ordinär inkomst
- Tipo aplicable
- 0% – 20% på lång sikt; 10% – 37% på kort sikt
- Skattefritt belopp
- Ingen allmän minimifribeskattning
- Krypto mot krypto
- Ja, varje byte är en beskattningsbar händelse
- Staking y recompensas
- Ordinär inkomst till marknadsvärde vid mottagandet
- Förluster
- Upp till 3 000 $ mot ordinär inkomst och obegränsad överföring
- Inlämningstid
- 15 april följande år
- Formularios
- Form 8949, Schedule D, Schedule 1 och Form 1040 med frågan digitala tillgångar
- Sanciones
- Påföljder för sen inlämning och betalning plus ränta
- Autoridad fiscal
- Internal Revenue Service (IRS)
Kort sikt kontra lång sikt
Om du säljer innan du har innehaft tillgången i ett år är vinsten kortfristig och beskattas med din marginalskattesats för ordinär inkomst, som kan uppgå till 37%. Om du innehar i mer än ett år tillämpas skattesatsen för långsiktiga kapitalvinster: 0%, 15% eller 20% beroende på din inkomst.
Att planera tidpunkten för försäljningen för att passera ettårsgränsen är ett av de mest lönsamma skattebesluten för en amerikansk investerare.
Form 1099-DA och tax-loss harvesting
Från och med räkenskapsåret 2025 utfärdar mäklare av digitala tillgångar Formulär 1099-DA med bruttoförsäljningsbelopp, och från och med 2026 även med anskaffningsvärde. IRS matchar dessa uppgifter med din deklaration, så siffrorna måste stämma överens.
Reglerna om wash sale som gäller för aktier gäller inte formellt för kryptovalutor, vilket har gjort det möjligt att realisera förluster och omedelbart återköpa. Detta är en punkt under lagstiftningsöversyn: bekräfta gällande regel innan du tillämpar den.
Innan du deklarerar: ha din historik organiserad
Det första steget för att deklarera korrekt är att ladda ner den fullständiga transaktionshistoriken från varje plattform du använder. Exchanges med MiCA-licens erbjuder årliga rapporter som är redo att användas, vilket sparar mycket arbete med deklarationen.
Se exchanges med MiCA-licensVanliga frågor
Andra länder i samma region · Nordamerika
Denna guide är allmän information och utgör inte skatterådgivning. Reglerna ändras ofta: bekräfta alltid uppgifterna med skattemyndigheten i ditt land eller med en rådgivare.