Cómo declarar criptomonedas en Alemania
Tyskland har en av de mest förmånliga reglerna i Europa: om du säljer dina kryptovalutor efter att ha hållit dem i mer än ett år är vinsten helt skattebefriad. Inom det första året beskattas den enligt din marginalskattesats.
Snabb skattesammanfattning
- Skatteform
- Privat försäljningstransaktion (§23 EStG)
- Tipo aplicable
- Marginalskattesats för inkomstskatt (IRPF), 0% – 45%
- Skattefritt belopp
- Undantag om du håller i mer än 1 år; 1 000 € vinst skattefritt per år
- Krypto mot krypto
- Ja, inom innehavsåret
- Staking y recompensas
- Inkomst från andra förmåner (§22 EStG)
- Förluster
- Kvittas endast mot andra privata transaktioner
- Inlämningstid
- 31 juli följande år
- Formularios
- Anlage SO i Einkommensteuererklärung
- Sanciones
- Tilläggsavgifter, räntor och eventuellt skattebrott i allvarliga fall
- Autoridad fiscal
- Bundeszentralamt für Steuern / Finanzamt
Hållårsregeln
Kryptovalutor behandlas som ”andra ekonomiska tillgångar”. Om det går mer än ett år mellan köp och försäljning faller transaktionen utanför §23 EStG och är inte skattepliktig, oavsett vinstbeloppet.
Inom året läggs vinsten till din inkomst och beskattas enligt din marginalskattesats, med en årlig gemensam undantagsgräns på 1 000 € för alla privata försäljningstransaktioner.
Staking, lending och dokumentation
Belöningar från staking och lending beskattas vid mottagandet som övrig inkomst, med en egen skattefri gräns på 256 € per år. Det mottagna värdet blir anskaffningskostnaden och en egen ettårsperiod startar.
Finanzamt kräver en komplett historik med exakta köp- och försäljningsdatum för att styrka undantaget för innehav längre än ett år, så spara CSV-filerna från varje plattform.
Innan du deklarerar: ha din historik organiserad
Det första steget för att deklarera korrekt är att ladda ner den fullständiga transaktionshistoriken från varje plattform du använder. Exchanges med MiCA-licens erbjuder årliga rapporter som är redo att användas, vilket sparar mycket arbete med deklarationen.
Se exchanges med MiCA-licensVanliga frågor
Andra länder i samma region · Europa
Denna guide är allmän information och utgör inte skatterådgivning. Reglerna ändras ofta: bekräfta alltid uppgifterna med skattemyndigheten i ditt land eller med en rådgivare.