Cómo declarar criptomonedas en Estados Unidos
IRS tratează criptomonedele ca proprietate: fiecare vânzare, schimb sau plată cu cripto generează un câștig sau o pierdere care trebuie detaliată în Form 8949, iar din 2025 brokerii raportează tranzacțiile în Form 1099-DA.
Rezumat fiscal rapid
- Tip de impozit
- Capital gains și ordinary income
- Tipo aplicable
- 0% – 20% pe termen lung; 10% – 37% pe termen scurt
- Minim scutit
- Fără minim general scutit
- Cripto pentru cripto
- Da, fiecare tranzacție este un eveniment impozabil
- Staking y recompensas
- Ordinary income la valoarea de piață la momentul primirii
- Pierderi
- Până la 3.000 $ față de venitul obișnuit și reportare nelimitată
- Termen de depunere
- 15 aprilie a anului următor
- Formularios
- Form 8949, Schedule D, Schedule 1 și Form 1040 cu întrebarea despre active digitale
- Sanciones
- Penalități pentru depunere și plată târzie, plus dobânzi
- Autoridad fiscal
- Internal Revenue Service (IRS)
Pe termen scurt vs. pe termen lung
Dacă vinzi înainte de a împlini un an de deținere, câștigul este pe termen scurt și se impozitează la cota ta marginală de venit obișnuit, care poate ajunge până la 37%. Dacă menții mai mult de un an, se aplică cota pentru long-term capital gains: 0%, 15% sau 20% în funcție de veniturile tale.
Planificarea momentului vânzării pentru a depăși bariera de un an este una dintre cele mai profitabile decizii fiscale pentru un investitor american.
Form 1099-DA și tax-loss harvesting
Începând cu anul fiscal 2025, brokerii de active digitale emit Form 1099-DA cu sumele brute ale vânzărilor, iar din 2026 și cu baza de cost. IRS corelează aceste date cu declarația ta, așa că cifrele trebuie să corespundă.
Regulile wash sale care se aplică acțiunilor nu se aplică formal criptomonedelor, ceea ce a permis realizarea de pierderi și răscumpărarea imediată. Acesta este un punct în revizuire legislativă: confirmă norma în vigoare înainte de a o aplica.
Înainte de a declara: ai istoricul ordonat
Primul pas pentru a declara corect este să descarci istoricul complet al tranzacțiilor de pe fiecare platformă pe care o utilizezi. Exchange-urile licențiate MiCA oferă rapoarte anuale gata de utilizat, ceea ce economisește mult timp la declarare.
Vezi exchange-uri cu licență MiCAÎntrebări frecvente
Alte țări din aceeași regiune · America de Nord
Acest ghid este o informație generală și nu constituie consultanță fiscală. Regulile se modifică frecvent: confirmă întotdeauna datele cu autoritatea fiscală din țara ta sau cu un consultant.