Cómo declarar criptomonedas en Estados Unidos
De IRS behandelt cryptocurrencies als eigendom: elke verkoop, ruil of betaling met crypto genereert winst of verlies dat moet worden gespecificeerd op Form 8949, en vanaf 2025 rapporteren brokers transacties op Form 1099-DA.
Snel belastingoverzicht
- Belastingtarief
- Vermogenswinst en gewoon inkomen
- Tipo aplicable
- 0% – 20% lange termijn; 10% – 37% korte termijn
- Belastingvrije drempel
- Geen algemene belastingvrije drempel
- Crypto-naar-crypto
- Ja, elke ruil is een belastingplichtige gebeurtenis
- Staking y recompensas
- Gewoon inkomen tegen marktwaarde bij ontvangst
- Verliezen
- Tot 3.000 $ tegen gewoon inkomen en onbeperkt meenemen
- Aangiftetermijn
- 15 april van het volgende jaar
- Formularios
- Form 8949, Schedule D, Schedule 1 en Form 1040 met de vraag over digitale assets
- Sanciones
- Boetes voor te late indiening en betaling plus rente
- Autoridad fiscal
- Internal Revenue Service (IRS)
Korte termijn versus lange termijn
Als je verkoopt voordat je een jaar in bezit bent geweest, is de winst van korte termijn en wordt deze belast tegen je marginale tarief voor gewoon inkomen, wat kan oplopen tot 37%. Als je langer dan een jaar aanhoudt, wordt het lange termijn vermogenswinsttarief toegepast: 0%, 15% of 20% afhankelijk van je inkomen.
Het plannen van het verkoopmoment om de jaargrens te overschrijden is een van de meest rendabele fiscale beslissingen voor een Amerikaanse belegger.
Form 1099-DA en tax-loss harvesting
Vanaf belastingjaar 2025 zullen brokers van digitale activa Form 1099-DA uitgeven met de bruto verkoopbedragen, en vanaf 2026 ook met de kostprijs. De IRS vergelijkt deze gegevens met jouw aangifte, dus de cijfers moeten overeenkomen.
De 'wash sale'-regels die van toepassing zijn op aandelen gelden formeel niet voor cryptovaluta, wat het mogelijk maakte om verliezen te realiseren en direct terug te kopen. Dit punt is onderwerp van wetgevende herziening: controleer de huidige regelgeving voordat je dit toepast.
Voordat je aangifte doet: zorg dat je geschiedenis geordend is
De eerste stap voor een correcte aangifte is het downloaden van de complete transactiegeschiedenis van elk platform dat je gebruikt. Exchanges met een MiCA-licentie bieden kant-en-klare jaaroverzichten aan, wat veel werk scheelt bij de aangifte.
Bekijk exchanges met een MiCA-licentieVeelgestelde vragen
Andere landen in dezelfde regio · Noord-Amerika
Deze gids bevat algemene informatie en is geen fiscaal advies. Regels veranderen vaak: bevestig de gegevens altijd bij de belastingdienst van je land of een adviseur.