Cómo declarar criptomonedas en Estados Unidos
Az IRS az ingatlanokhoz hasonlóan kezeli a kriptovalutákat: minden eladás, beváltás vagy kriptovalutával történő fizetés nyereséget vagy veszteséget generál, amelyet a Form 8949-en kell részletezni, 2025-től pedig a brókerek a Form 1099-DA-n jelentik a tranzakciókat.
Gyors adóügyi összefoglaló
- Adó típusa
- Tőkenyereség és rendes jövedelem
- Tipo aplicable
- 0% – 20% hosszú távú; 10% – 37% rövid távú
- Adómentes minimum
- Nincs általános adómentes minimum
- Kriptó kriptóért
- Igen, minden tranzakció adóköteles esemény
- Staking y recompensas
- Rendes jövedelem a piaci értéken a beérkezéskor
- Veszteségek
- Akár 3000 $ az általános jövedelem ellenében és korlátlan átvitel
- Beadási határidő
- A következő év április 15-e
- Formularios
- Form 8949, Schedule D, Schedule 1 és Form 1040 a digitális eszközök kérdéssel
- Sanciones
- Késedelmes benyújtás és befizetés miatti szankciók plusz kamatok
- Autoridad fiscal
- Internal Revenue Service (IRS)
Rövid távú vs. hosszú távú
Ha az egyéves tartási idő lejárta előtt adja el, a nyereség rövid távúnak minősül, és az általános jövedelem adókulcsával adózik, ami elérheti a 37%-ot. Ha egy évnél tovább tartja, a hosszú távú tőkenyereség adókulcsai (long-term capital gains) érvényesek: 0%, 15% vagy 20% az Ön jövedelmétől függően.
Az eladás időzítésének megtervezése, hogy átlépje az egyéves küszöböt, az egyik legjövedelmezőbb adózási döntés egy amerikai befektető számára.
Form 1099-DA és adóveszteség-betakarítás (tax-loss harvesting)
A 2025-ös adóévtől kezdve a digitális eszközök brókerei kiállítják a Form 1099-DA-t az eladások bruttó összegével, 2026-tól pedig a költségalappal is. Az IRS összeveti ezeket az adatokat az Ön bevallásával, így az adatoknak egyezniük kell.
Azokra a részvényekre vonatkozó wash sale szabályok, amelyek a részvényekre vonatkoznak, formálisan nem alkalmazandók a kriptovalutákra, ami lehetővé tette a veszteségek realizálását és az azonnali visszavásárlást. Ez egy törvényhozási felülvizsgálat alatt álló pont: alkalmazás előtt ellenőrizze a hatályos szabályokat.
Bevallás előtt: rendezze a tranzakciós előzményeit
A jó bevallás első lépése, hogy letölti az egyes használt platformokról a teljes tranzakciós előzményeket. A MiCA-licencel rendelkező tőzsdék éves jelentéseket biztosítanak, amelyek készen állnak a felhasználásra, jelentősen megkönnyítve a bevallást.
MiCA engedéllyel rendelkező tőzsdék megtekintéseGyakran Ismételt Kérdések
A régió más országai · Észak-Amerika
Ez az útmutató általános információkat tartalmaz, és nem minősül adótanácsadásnak. A szabályok gyakran változnak: mindig ellenőrizze az adatokat országa adóhatóságánál vagy egy tanácsadóval.