Cómo declarar criptomonedas en Estados Unidos
IRS käsittelee kryptovaluuttoja omaisuutena: jokainen myynti, vaihto tai maksu kryptolla tuottaa voiton tai tappion, joka on eriteltävä lomakkeella 8949, ja vuodesta 2025 alkaen välittäjät raportoivat toiminnot lomakkeella 1099-DA.
Nopea veroyhteenveto
- Verotyyppi
- Luovutusvoitot ja tavalliset tulot (ordinary income)
- Tipo aplicable
- 0% – 20% pitkäaikaisille; 10% – 37% lyhytaikaisille
- Verovapaa raja
- Ei yleistä verovapaata alarajaa
- Kryptosta kryptoon
- Kyllä, jokainen vaihto on verotettava tapahtuma
- Staking y recompensas
- Ordinary income markkina-arvosta vastaanottohetkellä
- Tappiot
- Jopa 3 000 $ tavallisia tuloja vastaan ja rajoittamaton siirto
- Ilmoitusaika
- Seuraavan vuoden huhtikuun 15. päivä
- Formularios
- Form 8949, Schedule D, Schedule 1 ja Form 1040 digitaalisten varojen kysymyksellä
- Sanciones
- Myöhästyneestä ilmoituksesta ja maksusta seuraavat sakot sekä korot
- Autoridad fiscal
- Internal Revenue Service (IRS)
Lyhytaikainen vs. pitkäaikainen
Jos myyt alle vuoden omistuksen jälkeen, voitto on lyhytaikainen ja verotetaan marginaalisen tavallisen tuloverokantasi mukaan, joka voi nousta 37 prosenttiin. Jos pidät yli vuoden, sovelletaan pitkäaikaisten luovutusvoittojen verokantaa: 0%, 15% tai 20% tulojesi mukaan.
Myyntiajankohdan suunnittelu vuosirajan ylittämiseksi on yksi tuottoisimmista veropäätöksistä yhdysvaltalaiselle sijoittajalle.
Form 1099-DA ja verotappioiden hyödyntäminen (tax-loss harvesting)
Digitaalisten varojen välittäjät myöntävät lomakkeen 1099-DA brutomyyntisummista vuodesta 2025 alkaen ja myös hankintahinnasta vuodesta 2026 alkaen. IRS tarkistaa nämä tiedot veroilmoituksestasi, joten lukujen on täsmättävä.
Wash sale -säännöt, jotka koskevat osakkeita, eivät virallisesti koske kryptovaluuttoja, mikä on mahdollistanut tappioiden realisoinnin ja välittömän takaisinoston. Tämä asia on lainsäädännöllisessä tarkastelussa: varmista voimassa oleva sääntö ennen sen soveltamista.
Ennen ilmoitusta: järjestä historiasi
Ensimmäinen askel oikeaan ilmoitukseen on ladata täydellinen kauppahistoria jokaiselta käyttämältäsi alustalta. MiCA-lisensoidut pörssit tarjoavat valmiita vuosiraportteja, mikä säästää paljon työtä ilmoituksen teossa.
Katso MiCA-lisensoidut pörssitUsein kysytyt kysymykset
Muut saman alueen maat · Pohjois-Amerikka
Tämä opas sisältää yleistietoa eikä ole veroneuvontaa. Säännöt muuttuvat usein: varmista tiedot aina maasi veroviranomaiselta tai neuvonantajalta.