Cómo declarar criptomonedas en India
India aplica uno de los regímenes más duros del mundo: un 30% fijo sobre las ganancias con criptomonedas, sin posibilidad de compensar pérdidas, y una retención del 1% (TDS) en cada venta superior al umbral.
Resumen fiscal rápido
- Tipo de impuesto
- Impuesto especial sobre activos digitales virtuales (sección 115BBH)
- Tipo aplicable
- 30% fijo + 4% de recargo (cess); 1% de retención (TDS) en cada venta
- Mínimo exento
- No existe mínimo exento ni deducciones salvo el coste de adquisición
- Cripto por cripto
- Sí, tributa al 30%
- Staking y recompensas
- Tributa como renta según la tabla general; la venta posterior, al 30%
- Pérdidas
- No se pueden compensar ni trasladar a años futuros
- Plazo de presentación
- 31 de julio del año siguiente (ejercicio abril-marzo)
- Formularios
- ITR-2 o ITR-3, anexo VDA
- Sanciones
- Hasta el 200% del impuesto omitido
- Autoridad fiscal
- Income Tax Department (CBDT)
El 30% y el TDS del 1%
Solo se puede deducir el coste de adquisición; no se admiten comisiones ni otros gastos. El TDS del 1% retenido por el exchange se acredita en tu declaración. Desde 2025 los activos digitales están incluidos en las reglas de inspección por bloques y los exchanges deben informar al fisco.
Contexto regional
Asia tiene regímenes muy distintos: desde países sin impuesto sobre plusvalías (Singapur, Hong Kong) hasta tipos fijos del 30% (India). Varios países están reformando sus reglas, por lo que conviene revisar cada año la normativa vigente.
Antes de declarar: ten tu histórico ordenado
El primer paso para declarar bien es descargar el histórico completo de operaciones de cada plataforma que utilizas. Los exchanges con licencia MiCA ofrecen informes anuales listos para usar, lo que ahorra mucho trabajo en la declaración.
Ver exchanges con licencia MiCAPreguntas frecuentes
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Esta guía es información general y no constituye asesoramiento fiscal. Las normas cambian con frecuencia: confirma siempre los datos con la autoridad tributaria de tu país o con un asesor.