Cómo declarar criptomonedas en Australia
En Australia las criptomonedas son activos sujetos al impuesto sobre ganancias de capital. Si las mantienes más de 12 meses, solo tributa la mitad de la ganancia. La ATO recibe datos de los exchanges australianos y cruza la información.
Resumen fiscal rápido
- Tipo de impuesto
- Impuesto sobre ganancias de capital (CGT)
- Tipo aplicable
- 0% – 45% marginal + 2% Medicare; 50% de descuento si mantienes más de 12 meses
- Mínimo exento
- Exención de bienes de uso personal por debajo de 10.000 AUD (casos limitados)
- Cripto por cripto
- Sí, cada permuta es un evento CGT
- Staking y recompensas
- Tributa como renta ordinaria al recibirla
- Pérdidas
- Compensables con ganancias de capital y trasladables indefinidamente
- Plazo de presentación
- 31 de octubre (ejercicio julio-junio)
- Formularios
- Individual tax return (myTax), sección de ganancias de capital
- Sanciones
- Multas e intereses (GIC)
- Autoridad fiscal
- Australian Taxation Office (ATO)
El descuento del 50%
Las personas físicas que venden criptomonedas tras más de 12 meses tributan solo por el 50% de la ganancia, a su tipo marginal. Las pérdidas de capital solo se compensan con ganancias de capital, pero se pueden trasladar sin límite de tiempo.
Contexto regional
Australia y Nueva Zelanda tratan las criptomonedas como bienes, no como dinero, y sus autoridades fiscales reciben datos de los exchanges locales. Ambos países aplicarán el marco CARF de la OCDE para el intercambio internacional de información.
Antes de declarar: ten tu histórico ordenado
El primer paso para declarar bien es descargar el histórico completo de operaciones de cada plataforma que utilizas. Los exchanges con licencia MiCA ofrecen informes anuales listos para usar, lo que ahorra mucho trabajo en la declaración.
Ver exchanges con licencia MiCAPreguntas frecuentes
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Esta guía es información general y no constituye asesoramiento fiscal. Las normas cambian con frecuencia: confirma siempre los datos con la autoridad tributaria de tu país o con un asesor.