Cómo declarar criptomonedas en Estados Unidos
IRS behandler kryptovalutaer som ejendom: Hvert salg, bytte eller betaling med krypto genererer en gevinst eller et tab, som skal specificeres på Form 8949, og fra 2025 indberetter mæglere transaktioner på Form 1099-DA.
Hurtigt skatteoverblik
- Skatte type
- Kapitalgevinst og almindelig indkomst
- Tipo aplicable
- 0% – 20% lang sigt; 10% – 37% kort sigt
- Skattefrit minimum
- Ingen generel skattefri bundgrænse
- Krypto for krypto
- Ja, hver udveksling er en skattepligtig begivenhed
- Staking y recompensas
- Almindelig indkomst til markedsværdi ved modtagelse
- Tab
- Op til 3.000 $ mod almindelig indkomst og ubegrænset fremførsel
- Frist for indberetning
- 15. april året efter
- Formularios
- Form 8949, Schedule D, Schedule 1 og Form 1040 med spørgsmålet om digitale aktiver
- Sanciones
- Straffe for for sen indsendelse og betaling plus renter
- Autoridad fiscal
- Internal Revenue Service (IRS)
Kort sigt vs. lang sigt
Hvis du sælger inden for et år efter købet, er gevinsten kortfristet og beskattes med din marginale indkomstskattesats, som kan nå op på 37%. Hvis du beholder den i mere end et år, anvendes satsen for langsigtede kapitalgevinster: 0%, 15% eller 20% afhængigt af din indkomst.
At planlægge salgstidspunktet for at krydse barrieren på ét år er en af de mest profitable skattemæssige beslutninger for en amerikansk investor.
Form 1099-DA og tax-loss harvesting
Fra skatteåret 2025 udsteder mæglere af digitale aktiver Form 1099-DA med brutto salgsbeløb, og fra 2026 også med kostprisen. IRS matcher disse data med din selvangivelse, så tallene skal stemme overens.
Reglerne for wash sale, der gælder for aktier, gælder ikke formelt for kryptovalutaer, hvilket har gjort det muligt at realisere tab og genkøbe med det samme. Dette punkt er under lovgivningsmæssig revision: bekræft den gældende norm, før du anvender den.
Før indberetning: Hav din historik sorteret
Det første skridt for at indberette korrekt er at downloade den fulde transaktionshistorik fra hver platform, du bruger. Exchanges med MiCA-licens tilbyder årsrapporter, der er klar til brug, hvilket sparer meget arbejde med indberetningen.
Se MiCA-licenserede børserOfte stillede spørgsmål
Andre lande i samme region · Nordamerika
Denne guide er generel information og udgør ikke skatterådgivning. Regler ændrer sig ofte: bekræft altid dataene med dit lands skattemyndighed eller en rådgiver.