Cómo declarar criptomonedas en Estados Unidos
IRS zachází s kryptoměnami jako s majetkem: každý prodej, výměna nebo platba kryptoměnami generuje zisk nebo ztrátu, které musí být podrobně popsány ve Formuláři 8949, a od roku 2025 budou brokeři hlásit transakce ve Formuláři 1099-DA.
Rychlý daňový přehled
- Typ daně
- Kapitálové zisky a běžný příjem
- Tipo aplicable
- 0 % – 20 % dlouhodobě; 10 % – 37 % krátkodobě
- Osvobozeno od daně
- Žádné obecné osvobození od daně
- Krypto za krypto
- Ano, každá výměna je zdanitelnou událostí
- Staking y recompensas
- Běžný příjem v tržní hodnotě při obdržení
- Ztráty
- Až 3 000 $ proti běžnému příjmu a neomezený převod
- Termín podání
- 15. dubna následujícího roku
- Formularios
- Formulář 8949, Příloha D, Příloha 1 a Formulář 1040 s otázkou na digitální aktiva
- Sanciones
- Pokuty za pozdní podání a platbu plus úroky
- Autoridad fiscal
- Internal Revenue Service (IRS)
Krátkodobé vs. dlouhodobé
Pokud prodáte před uplynutím jednoho roku držení, zisk je krátkodobý a podléhá vaší mezní sazbě běžného příjmu, která může dosáhnout až 37 %. Pokud držíte déle než jeden rok, platí sazba pro dlouhodobé kapitálové zisky: 0 %, 15 % nebo 20 % v závislosti na vašem příjmu.
Plánování načasování prodeje tak, aby se překročila roční hranice, je jedním z nejvýnosnějších daňových rozhodnutí pro amerického investora.
Formulář 1099-DA a optimalizace daňových ztrát
Od daňového roku 2025 budou brokeři digitálních aktiv vystavovat formulář Form 1099-DA s hrubými částkami prodejů a od roku 2026 také s pořizovací cenou. IRS tato data porovnává s vaším daňovým přiznáním, takže se čísla musí shodovat.
Pravidla pro wash sale, která platí pro akcie, se formálně nevztahují na kryptoměny, což umožňovalo realizovat ztráty a okamžitě nakoupit zpět. Toto je v legislativním přezkumu: před použitím si ověřte platnou normu.
Před podáním přiznání: mějte svou historii transakcí v pořádku
Prvním krokem k řádnému podání je stažení kompletní historie transakcí z každé platformy, kterou používáte. Burzy s licencí MiCA nabízejí roční zprávy připravené k použití, což výrazně usnadňuje podání daňového přiznání.
Zobrazit burzy s licencí MiCAČasto kladené otázky
Další země ve stejném regionu · Severní Amerika
Tento průvodce obsahuje obecné informace a nepředstavuje daňové poradenství. Pravidla se často mění: vždy si ověřte údaje u daňového úřadu své země nebo u poradce.